ЗДДС и ЗКПО– промени 2015 г. и годишно данъчно приключване на 2014 г.
Дати
20.02.2015 г. (8 уч. часа)
Място
гр. София, бул. Дондуков 11, зала „Европа“
Лектори
20 февруари 2015 год.
09:30
Начало на семинара
Прилагане и промени в ЗДДС, в сила от 2015 г.
- Облагане на доставките на далекосъобщителни, услуги по радио-и телевизионно излъчване или услуги извършвани по електронен път с получатели данъчно незадължени лица
- място на изпълнение на доставките
- задължение за регистрация при достави на посочените услуги
- специален режим за облагане на доставките – режим за съкратено обслужване на едно гише
- Промени по отношение реализирането на инвестиционни проекти, за които се прилага специален ред за начисляване на данък върху добавената стойност при внос и ускорено възстановяване на данъка
Кафе пауза
Актуални въпроси по прилагането на ЗДДС. Становища на НАП във връзка с прилагането на ЗДДС.
1. Правото на приспадане на данъчен кредит за леки автомобили и стоки или услуги, които са предназначени за поддръжката, ремонта, подобрението и експлоатацията на леки автомобили, включително за резервни части, комплектовки, горивни и смазочни материали
2. ДДС декларации – грешки и корекции, примери
- Най-често допускани грешки при изготвянето на отчетните регистри
- Корекции на грешки при декларирането
Дискусия и консултации
Лектор
Обяд
14:00 – 17:30
Въпроси по годишното данъчно приключване на 2014 г:
Промени в годишната данъчна декларация по ЗКПО за 2014 г.
Нови моменти в данъчното приключване на 2014 г:
- обезценяване на вземания
- облагане на задължения
- неизплатени възнаграждения и обезщетения на физически лица към края на годината;
- данъчно стимулиране при предоставяне на стипендии
- други промени
Данъчни постоянни разлики:
-
разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи
Данъчни временни разлики:
- преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики
Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели:
- сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС
Данъчен амортизационен план (ДАП):
- завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи (ремонт или подобрение)
Данъчно третиране при допускане на счетоводни грешки
Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина
Кафе пауза
Въпроси от практиката по ЗКПО:
Данъчно третиране на дивиденти
Данъчно третиране при преобразуване на дружества:
- вливане; сливане; разделяне; отделяне; прехвърляне на обособена дейност; замяна на акции
Облагане на световния доход на местни юридически лица и прилагане на методите за избягване на двойното данъчно облагане:
- данъчен кредит
- освобождаване с прогресия
Данъци при източника, върху доходи на чуждестранни юридически лица:
- сделки с финансови активи и недвижими имоти; наеми; лихви; авторски и лицензионни възнаграждения; възнаграждения за технически услуги и др.
- възстановяване на данък при източника
Данъци върху разходите:
- социални разходи
- представителни разходи
- разходи, свързани с експлоатация на превозни средства
Промени в ЗКПО през 2015 г.
- преотстъпване на корпоративен данък
- освобождаване от облагане с данък при източника на доходи от лихви, авторски и лицензионни възнаграждения
- други
Дискусия и консултации
Лектор
Такса за 1 участник: 130 лв., не се начислява ДДС. За втори и следващ участник от една фирма – 5% отстъпка.
Таксата включва: зала с техническо оборудване, лекции, материали, кафе-паузи и обяд.
Срок за записване: до 18.02.2015 г.
