Годишно данъчно приключване на 2015 г. –
ЗКПО и ЗДДС
Дати
02.12.2015 год.
Място
гр. София, хотел РИЛА, ул. Калоян 6
Лектори
2 декември 2015 год.
09:00 – 12:30
Програма по ЗКПО
Авансови вноски до края на 2015 г. Внасяне, коригиране и деклариране.
Нови моменти в ЗКПО през 2015 г.:
- освобождаване от облагане с данък при източника на доходи от лихви, авторски и лицензионни възнаграждения
- преотстъпване на корпоративен данък
- други
Подготовка за годишно данъчно приключване на 2015 г.:
Данъчни постоянни разлики:
Разходи, несвързани с дейността, скрито разпределение на печалба, непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи.
Данъчни временни разлики:
Преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики;
Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели:
Сделки на регулиран пазар (борса); неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС.
Данъчен амортизационен план (ДАП):
Завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи (ремонт или подобрение).
Данъчно третиране при допускане на счетоводни грешки.
Кафе пауза
Пренасяне на данъчна загуба от страната и от чужбина.
Данъчно третиране на дивиденти.
Данъчно третиране при преобразуване на дружества:
Вливане; сливане; разделяне; отделяне; прехвърляне на обособена дейност; замяна на акции.
Данъци върху разходите:
- социални разходи
- представителни разходи
- разходи, свързани с експлоатация на превозни средства
Дискусия и консултации
Лектор
Обяд
13:30 – 17:00
Прилагане на ЗДДС през 2015 г.
Преглед на промените в нормативната уредба на данъка върху добавената стойност, в сила от 01.01.2015 г.
Разглеждане на становища на НАП във връзка с промените за 2015 г.
Промени по отношение реализирането на инвестиционни проекти, за които се прилага специален ред за начисляване на данък върху добавената стойност при внос и ускорено възстановяване на данъка
Кафе пауза
Годишно приключване от гледна точка на ЗДДС – Корекции на данъчен кредит
- Преизчисляване на частичния данъчен кредит за годината
- Корекция на ползван данъчен кредит при отчетен брак и липса на активи
Актуални въпроси, свързани с прилагането на ЗДДС. Становища на НАП във връзка с прилагането на ЗДДС.
1. Правото на приспадане на данъчен кредит за леки автомобили и стоки или услуги, които са предназначени за поддръжката, ремонта, подобрението и експлоатацията на леки автомобили, включително за резервни части, комплектовки, горивни и смазочни материали.
2. Годишно приключване от гледна точка на ЗДДС – Корекции на данъчен кредит
- Право на увеличаване размера на частично приспаднат или въобще неприспаднат данъчен кредит
- Задължение за корекция на ползван данъчен кредит
3. ДДС декларации – грешки и корекции
- Най-често допускани грешки при изготвянето на отчетните регистри
- Корекции на грешки при декларирането
Дискусия и консултации
Лектор
Такса за 1 участник: 130 лв. За втори и следващ участник от една фирма – 5% отстъпка.
Таксата включва: зала с техническо оборудване, лекции, материали от семинара, 2 кафе-паузи, 1 обяд.
Такса за участие в 2 семинара: 236 лв.
Срок за записване: до 30.11.2015 г.